私人客户服务与反洗钱法规

为什么律师要问你的财富从何而来？遗嘱、信托与遗产规划中的洗钱规定

律师在办理遗嘱、信托和遗产事务前追问身份和资金来源，并不是不信任你，而是《反洗钱法令》规定的法律义务。

一、什么是私人客户服务？

私人客户服务（Private Client Service）是指协助个人和家庭管理、保护及传承财富的法律服务，包括撰写遗嘱、设立信托、在当事人去世后处理遗产、办理产业买卖和过户，以及规划家族生意和资产如何传给下一代。

许多客户会感到意外：在正式展开工作之前，律师竟然会详细询问他们的身份、家庭成员和金钱来源。这些问题并不代表律师不信任你，而是律师根据马来西亚反洗钱法律所须履行的法律责任。

二、洗钱法律为什么与家族财富有关？

洗钱是指把犯罪所得的款项包装成来自合法来源的过程，一般分为三个阶段。第一个阶段是放置，即把非法款项带进金融体系；第二个阶段是分层，即透过一连串交易转移款项，以掩饰其来源；第三个阶段是整合，即款项以「干净」的面貌重新回到经济体系。

遗产规划的各种工具，可能在分层和整合阶段被人滥用。信托、购买产业、持有公司股份，以及家庭成员之间的转让，都可能被用来掩饰资产真正的拥有人或款项真正的来源。正因如此，法律把这类法律服务视为较高风险的领域。

主要的法律是《2001年反洗钱、反恐融资及非法活动收益法令》（第613号法令），一般简称为AMLA。

三、你的律师是「报告机构」

根据AMLA，某些行业和专业被列为报告机构。作为AMLA主管当局的马来西亚国家银行，把律师与会计师、信托公司、公司秘书和房地产经纪一同列入其中。

当律师为客户办理某些类型的工作时，就受AMLA约束，包括买卖产业、管理客户的款项或其他资产，以及设立或管理公司、信托和类似安排。私人客户服务的大部分内容，都属于这些范围。

国家银行已发出政策文件，说明这些专业人士必须如何遵守规定。报告机构必须采取风险为本的方法，也就是说，查核的程度取决于客户或交易看起来有多高的风险。

四、认识你的客户：律师会问些什么？

在为你办事之前，律师必须先确认并核实你的身份。这通常意味着要求你提供身份证或护照，以及地址证明。

如果涉及公司或信托，律师还必须查明谁是最终拥有或控制它的人，这个人称为实益拥有人。只知道文件上写的是谁的名字，是不够的。

律师也可能询问你的资金来源和财富来源。资金来源是指某一宗交易的款项从何而来，例如银行贷款或出售另一项产业所得。财富来源则是指你整体资产是如何累积而成的，例如薪水、生意收入、投资或继承。

律师可能要求你提供佐证文件，例如银行月结单、买卖合约、公司记录或遗嘱认证文件。客户若能提早准备好这些文件，过程通常会顺利得多。

五、政治公众人物

对于政治公众人物（PEPs），须进行额外的查核。政治公众人物是指现任或曾任要职的人士，例如高级政治人物、高级政府官员、法官，以及国营企业的高级管理人员。

由于身份特殊，政治公众人物被视为涉及贪污的风险较高。额外的查核也涵盖他们的家人和亲密伙伴。国家银行在其指引中已特别提到这一点。

如果你本人、家人或生意伙伴属于这个类别，律师就必须进行加强尽职调查。这可能包括询问更详细的问题、索取更多文件，以及须经律师事务所高级管理层批准。

六、可疑交易报告与「通风报信」的禁令

如果律师怀疑某宗交易涉及犯罪所得，AMLA规定律师必须向国家银行提交可疑交易报告。

为此，法律凌驾于一般的保密义务之上，并保护真诚作出举报的人。与此同时，律师若向客户或任何其他人「通风报信」，透露已作出举报或调查正在进行，也属犯罪。因此，客户不一定会被告知有关报告已经提交。

AMLA另设有第47条，专门规范律师在调查过程中披露资料的问题。

七、记录保存

报告机构必须妥善保存客户和交易的记录，包括身份证明文件、户口记录和交易文件。这些记录须保存至少六年，并在法律要求时提供给当局。

这意味着，你为了遗嘱、信托或产业交易而交给律师的文件，在事务完成后可能还会被保留多年。

八、家族资产被冻结或扣押时

AMLA赋予调查人员广泛的权力，可针对涉嫌与罪行有关的财产采取行动。根据第44条，银行户口内的款项等财产可被冻结。当局也可扣押动产、存放在金融机构的款项、土地和房屋，甚至整间生意。如果财产位于马来西亚境外，总检察长可向高庭申请命令，禁止任何人处置该财产。

这些措施有时间限制。若当事人未被提控，冻结令一般在90天后失效。如果财产已被扣押，总检察长必须在12个月内申请充公，否则必须把财产发还。
然而，在这些措施生效期间，对遗产规划会造成严重影响。财产一旦被扣押，根据第54条，任何处置行为都属无效。在扣押持续期间，把被扣押的财产转入信托、赠予家人或出售给买家，都不会产生任何法律效力。

九、财产拥有人去世后会怎样？

拥有人去世，并不一定会终止AMLA下的程序。法令特别就死亡对涉及财产的程序所产生的影响作出规定，这意味着即使拥有人已经去世，针对该财产的充公行动仍可继续进行。

对遗嘱执行人、遗产管理人和受益人来说，这表示遗产中可能包含正被冻结、扣押，或已被申请充公的资产。在事情解决之前，这些资产不能像平常那样直接分配给继承人。

十、没有刑事控罪的充公

根据第56条，即使没有任何人被控任何罪行，总检察长也可以向高庭申请充公财产，这称为民事充公。它针对的是财产本身，而不是拥有人是否有罪，法院只需根据相对可能性衡量而信纳即可。

这意味着，在家族中传承下来的财产，只要被证明与非法活动有关，仍然可能被充公，即使接收财产的人并没有做错任何事。法令还规定，充公令不会仅仅因为某人后来被判无罪而受到影响。

十一、保障无辜的继承人、受益人和买家

法律确实为无辜的一方提供了一些保障。根据第61条，当法院被要求充公某项财产时，会在宪报刊登通告，呼吁任何声称对该财产拥有权益的人出面，说明为何不应将其充公。

第三方若要取回财产，必须向法院证明五件事：他对该财产拥有合法的法律权益；他没有参与有关罪行；他不知道、也没有故意无视该财产被用于非法用途；该财产不是为了逃避充公而转给他的；以及他已尽一切合理努力防止财产被非法使用。这五项条件必须全部满足，而举证责任落在提出申索的人身上。

对拥有人有债权，并不等于对财产本身有权益。联邦法院在Tetuan Wan Shahrizal, Hari & Co v Public Prosecutor [2023] 4 MLJ 1一案中就清楚说明了这一点。在该案中，一家律师事务所试图从客户被扣押的款项中追讨未付的律师费。多数法官驳回了这项申索，认为账单只能证明对方欠款，并不赋予债权人对被扣押财产的任何权利；而来自犯罪的款项，也不会仅仅因为被用来支付专业服务费而变成干净的钱。不过，同一宗案件中，对被扣押的户口和公寓拥有有效申索的银行，却能够保护自己的权益。

对家庭来说，重点很实际。无论你是受益人、买家还是贷款机构，真正保护你的，是你对该资产拥有真实的法律权益，以及一份能显示你是本着善意行事的清楚记录。在接受或取得任何资产之前做好适当的查核，始终是最好的保障。