所得税法

在法规不断变化和监管日趋严格的环境下，客户需要专业法律顾问，协助其应对《1967年所得税法》（“ITA 1967”）及马来西亚内陆税收局（“IRB”）相关事务。我们在所得税法律领域提供全面咨询和代理服务，为企业、合伙企业、高净值个人以及跨境实体提供支持，帮助他们管理税务风险、优化结构、履行合规义务，并处理税务争议。

我们提供的服务

在 Edward Ng & Partners，我们的所得税法律服务包括但不限于：

• 税务顾问与筹划
  • 对交易、公司重组、成立或跨境业务进行结构设计，构建税务高效的方案。
  • 审查拟议安排是否符合 ITA 1967 及相关税务法规，确保其既合法又具有商业可行性。
  • 识别并运用马来西亚法律下可获享的税务优惠、减免与豁免（例如豁免、投资津贴等）。

• 合规支持
  • 就应纳税所得、可扣除支出、减免、津贴和豁免等方面开展法律分析和建议。
  • 协助客户准备、审阅和该提交税务申报表，并指导其履行马来西亚自行评估制度下的申报和报告义务。
  • 密切关注和分析法规变化，帮助客户及时应对所得税法及相关税务规则的修订。

• 审计、调查及风险管理
  • 代表客户应对 IRB 的查询、调查及税务审计。
  • 就内部风险控制机制进行指导，协助客户建立文件记录、披露策略及回复监管机构的策略。
  • 提前评估客户过去交易或现有业务中的税务风险，并提出缓解建议。

• 税务争议解决与诉讼
  • 在行政复议、税务法庭（包括所得税特别专员聆讯）及法院中代表客户。
  • 就税务评估、费用扣除、评税基础、减免资格、罚款及利息等争议提供法律意见。
  • 谈判和协商争议解决方案，并在复杂或跨境税务争议中提供代理和辩护。

• 交易支持与公司重组
  • 就兼并、收购、拆分、剥离、融资及投资结构等交易的税务影响提供建议。
  • 处理可结转亏损、资本津贴、国外所得、预扣税及常设机构等跨境税务问题。
  • 草拟相关法律文件，保障税务风险得到识别、管理和记录。

• 国际税务事务
  • 就跨境收入、预扣税、常设机构、协议国家税收协定安排、外籍员工结构等事务提供法律意见。
  • 协助处理居住状态、国外来源所得规则，以及马来西亚税法与国际税务制度之间的衔接问题。

• 培训、更新与前瞻性顾问
  • 为公司内部法律、财务团队及高层管理层提供定期简报和培训，介绍最新所得税法律与实践发展。
  • 持续提供前瞻性的法律建议，协助客户识别税务政策演变、合规风险及未来机遇。

• 税务合规与申报
  • 就税务合规义务提供法律意见，并协助客户准备、审阅及提交税务申报文件，确保符合马来西亚税法及监管要求。

• 税务稽查支援咨询
  • 在马来西亚内陆税收局（IRB）进行税务稽查期间，为客户提供全程支援，包括文件整理、回应税务机关查询、制定应对策略及沟通协调工作。

• 税务调查咨询
  • 就税务调查事项提供法律意见及代理服务，协助客户应对调查程序、管理潜在风险，并维护其合法权益。

• 间接税务咨询
  • 就销售与服务税（SST）、关税、税务豁免、合规要求及交易结构安排等间接税务事项提供法律咨询服务。

• 税务筹划咨询
  • 根据客户的业务模式及个人需求，制定具税务效率的筹划方案，同时确保符合现行法律及监管规定。

• 税务申索咨询
  • 协助客户识别、准备及申请可享有的税务扣除、优惠、豁免及其他税务申索项目。

• 税务协调服务咨询
  • 作为客户与税务机关之间的协调桥梁，协助处理沟通、文件提交、协商及相关行政程序。

• 税务清算咨询
  • 就个人、企业或交易相关的税务清算事项提供法律意见，并协助办理相关申请及合规审查工作。

• 税务健康检查咨询
  • 对客户现有税务架构、申报制度及合规情况进行全面检视，识别潜在风险并提出改善建议。

• 企业税务减免申请咨询
  • 协助企业申请适用的税务减免、税务优惠、税务豁免及相关激励措施，并协助准备申请文件及与主管机关沟通。

为什么选择我们

• 我们团队在马来西亚所得税法律方面具有深厚专业知识，并具备扎实的商业理解能力，为客户提供既合法严谨又具商业实效的解决方案。

• 专属税务协调支援

  • 除律师团队外，我们亦设有专属税务协调员（Tax Coordinator），负责协助客户与相关税务机关之间的沟通协调、文件跟进、事项进度管理及行政安排，确保税务事务能够更高效及有序地推进。

• 我们秉持协作态度，深入了解客户业务模式、交易结构与风险状况，从而提出切合实际、可执行的策略。

• 我们拥有处理复杂税务审计、谈判争议、以及代表客户应对 IRB、特别专员及法院的丰富经验。

• 我们采取前瞻性视角，帮助客户不仅满足当前税务义务，还积极发掘未来税务优化机会，以更战略性、长远的方式安排事务。