所得税法

法規が絶えず変化し、監督が強化される環境において、クライアントは1967年所得税法（“ITA 1967”）およびマレーシア内国歳入庁（“IRB”）との関係を適切に管理するための専門的な法的助言を必要としています。当事務所（Edward Ng & Partners）の所得税法務チームは、企業、パートナーシップ、高資産個人、さらに越境事業体に対して、税務リスク管理、構造の最適化、コンプライアンスおよび紛争対応を含む包括的な法務支援を提供いたします。

提供サービス

Edward Ng & Partners では、以下の所得税関連サービスを取り扱っています：

• 税務アドバイザリーおよびプランニング
  • 取引、企業再編、事業設立、国際ビジネスなどについて、税効率の高い構造設計を行います。
  • ITA 1967および関連規定に基づき、提案されている取引や構造が法的に適合し、かつ実務的にも妥当であるかを検討します。
  • マレーシア税法下で利用可能な税制優遇、控除、免除（例：投資手当等）の特定と活用を支援します。

• コンプライアンス支援
  • 課税所得、許容控除、税額控除、手当、免除などに関する法的助言を提供します。
  • 自主申告制度に基づいて税務申告書の作成、レビュー、提出を支援します。
  • 所得税法および関連税制度の改正を常時モニタリングし、クライアントに最新の助言を提供します。

• 監査・調査およびリスク管理
  • IRBによる査察、調査、監査への対応を代理します。
  • 内部リスク管理体制の構築、文書化、開示戦略、当局への対応方針を策定します。
  • 過去の取引や現在の事業運営に潜む税務リスクを事前に評価し、緩和策を提案します。

• 税務紛争解決および訴訟
  • 行政上の異議申立て、税務仲裁（所得税特別委員会を含む）、必要に応じて裁判所での代理を行います。
  • 課税通知、費用の控除根拠、課税基準、控除資格、罰則や利息などを巡る争点について法的助言を提供します。
  • 複雑または越境の税務紛争において、交渉や解決代理を実施します。

• 取引サポートおよび企業再編
  • 合併・買収、分社化、スピンオフ、投資構造や資金調達に関する税務影響を分析・助言します。
  • 損失の繰越、資本手当、国外収入、源泉徴収税、恒久的施設（PE）など、多国籍企業に関わる税務問題に対応します。
  • 税務リスクを明確に管理できるよう、契約書や法的文書を構成・作成します。

• 国際税務
  • 海外所得、源泉徴収税、国際送金、恒久的施設、租税条約対応、駐在員構造などに関する助言を行います。
  • 居住者ステータス、国外所得規則、マレーシア税法と国際税制との整合性について支援を行います。

• 研修・最新情報提供および先見的アドバイス
  • 社内法務部、財務部門、経営陣向けに、所得税法と税実務の変化に関する定期ブリーフィングおよび研修を提供します。
  • 税制政策の進展、規制リスク、新たな課題に対する長期的かつ戦略的アドバイスを継続的に提供します。

• 税務コンプライアンスおよび申告サポート
  • マレーシア税法および関連規制の遵守を確保するため、税務コンプライアンス義務に関する助言を提供し、税務申告書類の作成、確認および提出を支援します。

• 税務監査支援アドバイザリー
  • マレーシア内国歳入庁（IRB）による税務監査において、資料準備、監査対応、戦略立案および当局との連絡調整を含む包括的なサポートを提供します。

• 税務調査アドバイザリー
  • 税務調査に関する法的助言および代理サービスを提供し、調査対応、リスク管理および権利保護を支援します。

• 間接税アドバイザリー
  • 売上・サービス税（SST）、関税、税制優遇措置、コンプライアンス要件および取引ストラクチャリングに関する助言を提供します。

• 税務プランニングアドバイザリー
  • 個人および企業のニーズに応じた税務効率の高い戦略を策定し、法令遵守を確保します。

• 税務請求アドバイザリー
  • 控除、免税措置、優遇制度およびその他の税務上の請求事項の特定、準備および申請を支援します。

• 税務リエゾンアドバイザリー
  • クライアントと税務当局との窓口として、連絡調整、書類提出、交渉および行政手続きを支援します。

• 税務クリアランスアドバイザリー
  • 個人、法人および事業取引に関する税務クリアランスについて助言し、必要な申請およびコンプライアンス確認を支援します。

• 税務ヘルスチェックアドバイザリー
  • 税務ポジション、申告体制およびコンプライアンス状況を総合的にレビューし、潜在的リスクや改善機会を特定します。

• 法人向け税制優遇申請アドバイザリー
  • 法人向けの税制優遇措置、免税措置およびインセンティブ申請を支援し、必要書類の準備および当局対応を行います。

当事務所を選ぶ理由

• 当事務所のチームは、マレーシアにおける所得税法の深い専門知識と実践的なビジネス洞察を兼ね備えており、合法性と実用性を兼ねたソリューションを提供いたします。

• 専属税務コーディネーターによるサポート

  • 当事務所では、弁護士チームに加え、専属のTax Coordinator（税務コーディネーター）を配置しています。税務当局との連絡調整、書類管理、案件進捗のフォローアップおよび行政手続きの支援を通じて、税務案件が効率的かつ円滑に進むようサポートいたします。

• クライアントのビジネスモデル、取引構造、リスク・プロファイルを詳細に分析し、それに基づいた実行可能な戦略を共に策定します。

• 複雑な税務監査、交渉、紛争において、IRB、税務委員会、裁判所に対して豊富な代理実績があります。

• 短期的な問題解決だけでなく、将来的な税務最適化の機会を見据えた先見的なアプローチを採用しています。