소득세법

규제가 점차 복잡해지고 감독이 강화되는 환경에서, 고객은 1967년 소득세법(“ITA 1967”) 및 말레이시아 국세청(“IRB”)과 관련된 문제를 다룰 수 있는 전문 법률 자문이 필요합니다. 저희 Edward Ng & Partners의 소득세 법률팀은 기업, 파트너십, 고액 자산 보유자 및 다국적 법인을 대상으로 세무 리스크 관리, 구조 최적화, 컴플라이언스 준수 및 분쟁 대응에 이르는 포괄적인 자문 및 대리 서비스를 제공합니다.

제공 서비스

저희 사무소는 다음과 같은 소득세 관련 서비스를 제공합니다:

• 세무 자문 및 기획
  • 거래, 기업 구조 조정, 신규 사업 설립 또는 국경을 넘는 비즈니스에 대해 세금 효율적인 구조 설계를 수행합니다.
  • ITA 1967 및 관련 규정을 검토하여 법적 합리성, 방어 가능성, 그리고 상업적 실용성을 확보합니다.
  • 말레이시아 법률이 제공하는 세제 혜택, 감면, 면제(투자 수당 등)를 식별하고 활용할 방안을 제시합니다.

• 컴플라이언스 지원
  • 과세 대상 소득, 허용 공제, 감면, 수당 및 면제 등에 관해 법률적 조언을 제공합니다.
  • 자가 평가(Self‑assessment) 제도에 따라 세금 신고서를 준비, 검토, 제출하는 과정을 지원합니다.
  • 세법이나 제도 변화에 대한 모니터링을 통해 고객이 규제 변화에 능동적으로 대응할 수 있도록 합니다.

• 감사, 조사 및 리스크 관리
  • IRB의 질의, 조사, 세무 감사에 대해 고객을 대리하여 대응합니다.
  • 내부 리스크 관리 체계를 설계하고, 문서화, 입장 공개 전략, 당국 대응 전략을 마련합니다.
  • 과거 거래나 현재 사업 운영에서 잠재적 세무 노출을 사전 평가하고, 이를 완화할 수 있는 전략을 제공합니다.

• 세무 분쟁 해결 및 소송
  • 행정 항소, 세무 재판(소득세 특별위원회 포함), 필요 시 법원 절차에서 고객을 대표합니다.
  • 평가 이의 제기, 비용 공제, 과세 기준, 감면 자격, 벌금 및 이자 관련 쟁점에 대해 법률 자문을 합니다.
  • 복잡하거나 국경을 넘는 세무 쟁점에 대해 협상 및 대리 서비스를 제공합니다.

• 거래 지원 및 기업 구조 조정
  • M&A, 분할, 스핀오프, 투자 구조 및 자금 조달 거래에 대한 세무 영향을 분석하고 자문합니다.
  • 이월 결손금, 자본 수당, 해외 소득, 원천징수세, 고정사업장 리스크 등 다국적 세무 문제를 다룹니다.
  • 세무 리스크를 체계적으로 관리할 수 있도록 문서화되고 구조화된 계약서 및 법률 문서를 작성합니다.

• 국제 세무 문제
  • 해외 소득, 원천징수세, 국경 간 지급, 상주자 구조, 고정사업장 및 이중 과세 조약 문제 등에 대해 자문합니다.
  • 거주지 상태, 해외 소득 규칙, 말레이시아 세법과 국제 세무 체계 간의 조화를 지원합니다.

• 교육, 업데이트 및 미래 지향적 자문
  • 사내 법무팀, 재무팀 및 경영진을 대상으로 소득세 법률 및 실무 변동에 관한 정기 세미나와 교육을 제공합니다.
  • 규제 변화, 세제 정책의 발전, 새로운 리스크 분야 등을 미리 예측하고 대응할 수 있도록 지속적인 전략 자문을 제공합니다.

• 세무 준수 및 신고 자문
  • 말레이시아 세법 및 관련 규정을 준수할 수 있도록 세무 신고 및 준수 의무에 관한 자문을 제공하고, 신고서 작성·검토·제출을 지원합니다.

• 세무 감사 지원 자문
  • 말레이시아 국세청(IRB)의 세무 감사 과정에서 자료 준비, 감사 대응, 전략 수립 및 당국과의 소통을 포함한 종합적인 지원을 제공합니다.

• 세무 조사 자문
  • 세무 조사와 관련된 법률 자문 및 대리 서비스를 제공하여 조사 대응, 위험 관리 및 권익 보호를 지원합니다.

• 간접세 자문
  • 판매 및 서비스세(SST), 관세, 세제 혜택, 준수 요건 및 거래 구조 설계와 관련된 자문을 제공합니다.

• 세무 계획 자문
  • 개인 및 기업의 상황에 맞는 세무 효율적인 전략을 수립하면서 관련 법규 준수를 보장합니다.

• 세무 청구 자문
  • 세액 공제, 감면, 면제 및 기타 세무 혜택에 대한 검토, 준비 및 신청을 지원합니다.

• 세무 연락·조정 자문
  • 고객과 세무 당국 간의 연락 창구 역할을 수행하며, 문서 제출, 협상 및 행정 절차를 지원합니다.

• 세무 정산 자문
  • 개인, 기업 및 거래와 관련된 세무 정산 업무에 대한 자문을 제공하고 관련 절차를 지원합니다.

• 세무 헬스체크 자문
  • 세무 구조, 신고 체계 및 준수 현황을 종합적으로 검토하여 잠재적 위험과 개선 기회를 식별합니다.

• 법인 세제 감면 신청 자문
  • 법인을 위한 세제 감면, 인센티브 및 면제 신청을 지원하고, 관련 서류 준비 및 당국 대응을 지원합니다.

저희를 선택해야 하는 이유

• 저희 팀은 말레이시아 소득세 법률에 대한 깊은 전문성과 실무적인 비즈니스 통찰력을 갖추고 있어, 합법적이면서도 실용적인 솔루션을 제공합니다.

• 전담 세무 코디네이터 지원

  • 당사는 변호사팀 외에도 전담 Tax Coordinator(세무 코디네이터)를 두고 있습니다. 세무 당국과의 소통, 문서 관리, 진행 상황 모니터링 및 행정 절차 지원을 통해 고객의 세무 업무가 효율적이고 체계적으로 처리될 수 있도록 지원합니다.

• 고객의 비즈니스 모델, 거래 구조, 리스크 프로필을 철저히 이해한 후 전략적이고 실행 가능한 조언을 드리는 협력적 방식을 취합니다.

• 복잡한 세무 감사, 협상, 분쟁에서 IRB, 특별위원회, 법원을 상대로 한 성공적인 대리 경험이 풍부합니다.

• 단기적인 문제 해결을 넘어, 미래 지향적 전략을 통해 세무 구조를 최적화하고 잠재적인 기회를 미리 발굴해 드립니다.