所得稅法
在法規日益演變且監管高度關注的環境下，客戶需要專業的法律顧問，以協助處理《1967 年所得稅法》（“ITA 1967”）以及與馬來西亞內陸稅務局（“IRB”）相關的事務。本所所得稅法律團隊提供全面的諮詢與代理服務，為企業、合夥機構、高資產個人及跨境實體量身打造稅務方案，幫助客戶管理稅務風險、優化結構、履行合規義務，以及處理稅務爭議。
我們的服務範疇
在 Edward Ng & Partners，我們於所得稅領域所提供的服務包括但不限於：
稅務顧問與籌劃
• 對交易、公司重組、業務設立或跨境經營進行結構設計，以構建稅務效率高的方案。
• 審查擬議安排是否符合 ITA 1967 及相關稅制規定，確保其合法性、可抗辯性與商業適用性。
• 識別並運用馬來西亞法例下可享有的稅務優惠、減免與豁免（如豁免、投資津貼等）。合規支持
• 就應納稅所得、可扣除支出、稅務減免、津貼與豁免等提供法律分析與建議。
• 協助客戶編制、審閱及該提交稅務申報表，並指導其依據本地自行評估機制履行報稅義務。
• 持續關注法例及稅務監管的變動，確保客戶與時並進，合規無虞。審計、調查與風險管理
• 代表客戶面對 IRB 的查詢、調查與稅務稽核。
• 就內部風險管控框架提供指導，包括文件整理、立場披露策略與回覆稅務機構的策略。
• 預先評估客戶過去交易或現有營運中潛在的稅務暴露風險，並提出緩解建議。稅務爭議解決與訴訟
• 在行政覆議、稅務法庭（包括所得稅特別專員審訊）及必要時的法院程序中擔任客戶代表。
• 就稅務評估、費用扣除、評稅基礎、減免資格、罰款及利息等爭議提供專業法律意見。
• 協商和談爭議解決方案，並在複雜或跨境稅務爭議中提供代理及辯護。交易支援與公司重組
• 就兼併、收購、拆分、剝離、融資安排與投資結構等交易的稅務影響提供建議。
• 處理可結轉虧損、資本津貼、境外所得、預扣稅和常設機構等跨境稅務問題。
• 撰擬合約及法律文件，以確保稅務風險被系統化地識別、管理和記錄。國際稅務事務
• 就馬來西亞與境外收入、預扣稅、跨境支付、常設機構、稅務協定安排及外派人員結構等議題提供法律意見。
• 協助處理居住資格、外國來源所得規則，以及馬來西亞稅制與國際稅務框架之間的協調與銜接。培訓、資訊更新與前瞻性法律顧問
• 為公司內部法律團隊、財務部門與高管提供定期簡報與培訓，介紹所得稅法與實務動態。
• 提供持續且具有前瞻性的建議，協助客戶掌握稅務政策演進、合規風險與未來機會。稅務合規與申報
• 就稅務合規義務提供法律意見，並協助客戶編制、審閱及提交稅務申報文件，確保符合馬來西亞稅法及監管要求。稅務稽查支援諮詢
• 於馬來西亞內陸稅務局（IRB）進行稅務稽查期間，為客戶提供全面支援，包括文件整理、回應稅務機關查詢、制定應對策略及溝通協調工作。稅務調查諮詢
• 就稅務調查事項提供法律意見及代理服務，協助客戶應對調查程序、管理潛在風險，並保障其合法權益。間接稅務諮詢
• 就銷售與服務稅（SST）、關稅、稅務豁免、合規要求及交易結構安排等間接稅務事項提供專業法律意見。稅務籌劃諮詢
• 根據客戶的業務模式及個人需要，制定具稅務效率的籌劃方案，同時確保符合現行法例及監管規定。稅務申索諮詢
• 協助客戶識別、準備及申請可享有的稅務扣除、優惠、豁免及其他稅務申索項目。稅務協調服務諮詢
• 作為客戶與稅務機關之間的協調橋樑，協助處理溝通、文件提交、協商及相關行政程序。稅務清算諮詢
• 就個人、企業或交易相關的稅務清算事宜提供法律意見，並協助辦理相關申請及合規審查工作。稅務健康檢查諮詢
• 對客戶現有稅務架構、申報制度及合規情況進行全面檢視，識別潛在風險並提出改善建議。企業稅務減免申請諮詢
• 協助企業申請適用的稅務減免、稅務優惠、稅務豁免及相關激勵措施，並協助準備申請文件及與主管機關溝通。
為什麼選擇我們
我們團隊兼具馬來西亞所得稅法律的深厚專業與實用商業洞察力，能提供既合規又具有商業價值的解決方案。
專屬稅務協調支援
• 除律師團隊外，我們亦設有專屬稅務協調員（Tax Coordinator），負責協助客戶與相關稅務機關之間的溝通協調、文件跟進、事項進度管理及行政安排，確保稅務事務能夠更高效及有序地推進。
我們以合作為本，深入了解客戶的營運模式、交易背景與風險輪廓，確保策略建議切實可行。
我們在處理複雜稅務審計談判和爭議方面具備豐富經驗，能有效代表客戶與 IRB、稅務專員以及法庭交涉。
我們採取長遠觀點，不僅協助客戶履行當前義務，更積極識別稅務規劃機會，以更策略性和前瞻性的方式安排業務。
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